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J'ai tout compris !

Mis à jour le 15/12/2020

Prévoyez les décaissements

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Sur la partie inférieure de votre tableau, il faudra lister, d’une manière toujours aussi détaillée, vos dépenses.

Anticipez les charges variables et les charges fixes

Contrairement aux encaissements, les décaissements sont plus ou moins prévisibles.

Les charges variables

Les achats de marchandises sont des charges variables qui fluctuent en fonction du volume de vos ventes. Il est important par conséquent de bien estimer vos ventes et de connaitre avec précision vos marges brutes.

Listez de manière précise toutes les charges
Listez de manière précise toutes les charges

Les charges fixes

Les autres charges sont souvent des charges fixes constituées principalement des rémunérations, des charges sociales et patronales, de la téléphonie, des loyers et charges locatives, des dépenses marketing et de communication, des honoraires, des assurances, des frais bancaires, etc.

Elles sont relativement stables d’une année à une autre.

Le travail en étroite collaboration avec les autres départements, et plus particulièrement le département des ressources humaines, vous permettra d’être en mesure de prévoir toute augmentation des charges, par exemple des salaires.

Anticipez les risques

Faites attention aux risques qui ne se sont pas matérialisés par une sortie de cash, et que vous ne verrez donc pas d'un premier abord dans l'historique des décaissements. 

C’est le cas par exemple d’un risque prud’homal : la société a de fortes probabilités de décaisser de l’argent si elle est condamnée à verser des indemnités pour dommages et intérêts.

Elle implique aussi d’avoir l’esprit d’analyse, en épluchant par exemple les honoraires des avocats pour savoir à quels risques la société est exposée et dans quelle mesure ceci se traduira par une sortie de cash.

Il faut également avoir une connaissance approfondie des contrats conclus par votre structure pour identifier les revalorisations prévues, comme c’est le cas pour les augmentations de loyers et des charges locatives.

Suivez les dépenses

Faites enfin attention aux variations subites de certaines charges en anticipant les décaissements non nécessaires.

Cet exercice vous permet, s’il est bien fait, de déterminer les dépenses superflues, telles que des abonnements téléphoniques dont l’entreprise ne se sert plus ou des contrats de maintenance sur des logiciels qui ne sont plus utilisés par votre structure.

Cela vous permet enfin de surveiller certaines dépenses, telles que les frais de déplacement ou les frais de réception, qui augmentent de manière exponentielle, sans pour autant se traduire par une augmentation substantielle du volume des affaires.

Pour résumer, votre fonction au sein de l’entreprise est centrale : elle implique que vous soyez informé de tout ce qui se passe dans l’entreprise. Cela vous permettra de bien anticiper chaque dépense et ainsi de réduire au maximum le risque pour l’entreprise de se retrouver face à des difficultés de trésorerie.

Exemple de certificat de réussite
Exemple de certificat de réussite