Tirez un maximum de ce cours
Introduction du cours
Ce cours enseigne la maîtrise de la conformité des déclarations fiscales en s'appuyant sur les sources du droit comptable et fiscal et sur une veille réglementaire méthodique. Il détaille la détermination du résultat fiscal soumis à l'IS à partir du résultat comptable via les réintégrations et déductions sur la liasse 2058-A-SD, ainsi que la liquidation et le paiement des acomptes. Il explicite le fonctionnement de la TVA (collecte, déduction, exigibilité) et la réalisation des contrôles de cohérence sur la déclaration CA3. Il prépare la transition vers le déploiement obligatoire de la facturation électronique à travers ses deux piliers que sont l'e-invoicing et l'e-reporting. Il encadre la fiscalité internationale par la justification des prix de transfert au principe de pleine concurrence (Cerfa 2257-SD, Master File et Local File). Il explique enfin l'élimination des doubles impositions par crédit d'impôt ainsi que la déclaration des échanges de biens intra-UE sur le portail DEBWEB2.
Découvrez le fonctionnement du cours
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Ce cours suit une progression logique que l'on a séquencée en plusieurs parties de plusieurs chapitres à suivre dans l'ordre.
Avant de démarrer, voici quelques conseils pour exploiter au mieux le contenu de ce cours et optimiser votre apprentissage :
Lisez le texte dans chaque chapitre pour comprendre pourquoi les concepts abordés sont importants.
Profitez de chaque occasion de pratiquer en faisant une pause dans le cours, pour vous entraîner de votre côté et reproduire pas à pas ce que vous avez lu dans le cours !
Rendez-vous dans le prochain chapitre pour découvrir comment identifier les sources du droit comptable et fiscal !
