Mis à jour le 13/04/2018
  • 6 heures
  • Facile

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J'ai tout compris !

Déclarez vos revenus aux impôts

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En plus des charges sociales, l'auto-entrepreneur a des charges fiscales. Il doit payer des impôts.

Pour un auto-entrepreneur, cela se passe au moment de l'impôt sur le revenu. Il y a deux cas de figure :

  • Soit vous avez opté pour le prélèvement libératoire : vous aurez payé vos impôts au fur et à mesure de l'année, mais vous devez quand même déclarer au bout d'un an lors de l'impôt sur le revenu ce que vous avez gagné.

  • Soit vous n'avez pas opté pour le prélèvement libératoire (cas normal) : vous allez devoir déclarer et payer des impôts sur tout ce que vous avez gagné l'année dernière.

Si vous faites la déclaration en ligne, cela se passe dans la déclaration de revenus, section 2042 C :

Déclaration de revenus en ligne
Déclaration de revenus en ligne

Si vous faites la déclaration au format papier, il faut récupérer le formulaire 2042 C en le demandant sur le site impots.gouv.fr et en cliquant sur "Recherche de formulaires" :

Récupérer le formulaire 2042 C en ligne
Récupérer le formulaire 2042 C en ligne

Nous allons voir comment cela se passe, selon que vous avez choisi ou non l'option prélèvement libératoire.

Vous êtes en prélèvement libératoire

Si vous avez choisi le prélèvement libératoire de l'impôt sur le revenu, j'ai une bonne nouvelle pour vous : vous n'avez rien à payer au moment de l'impôt sur le revenu ! 😊
En effet, vous avez déjà payé "un peu" tout au long de l'année.

Par contre, il faut quand même déclarer aux impôts ce que vous avez gagné (même s'ils ne vous le feront pas payer).

Vous allez voir un formulaire qui ressemble à ceci :

Déclaration pour le prélèvement libératoire
Déclaration pour le prélèvement libératoire

Les cases qui nous intéressent sont 5TA, 5TB et 5TE. Vous allez indiquer combien vous avez gagné dans la case :

  • 5TA : si vous vendez des marchandises (ex : des tables) en BIC

  • 5TB : si vous vendez des prestations de services ou des locations meublées en BIC

  • 5TE : si vous êtes en profession libérale en BNC

Indiquez bien le total de vos recettes en arrondissant (ne mettez pas les centimes !). Si vous avez vendu pour 12866,78 € d'applications mobiles dans l'année en BNC, vous allez donc remplir 12867 dans la case 5TE.

Vous n'êtes PAS en prélèvement libératoire (cas normal)

Si vous n'avez pas choisi le prélèvement libératoire, vous allez donc déclarer et payer l'impôt sur le revenu sur ce que vous avez gagné avec votre auto-entreprise.

Déclaration (sans prélèvement libératoire)
Déclaration (sans prélèvement libératoire)

Vous allez indiquer‌ combien vous avez gagné en tout (sans les centimes) dans la cellule :

  • 5KO : si vous vendez des marchandises (ex : tables) en BIC

  • 5KP : si vous vendez des prestations de services et locations meublées en BIC

Si vous êtes en profession libérale (BNC), il faut aller ailleurs :

Déclaration pour les professions libérales
Déclaration pour les professions libérales

Ici, vous indiquerez vos revenus dans la cellule 5HQ si vous êtes en profession libérale.

Comment savoir si je suis en profession libérale ? 🤔

Quand on dit "profession libérale", on pense immédiatement à des métiers comme avocat, chirurgien, etc. Effectivement, c'est un type de profession libérale : on parle de professions libérales réglementées.

Cependant, il existe aussi de nombreuses professions libérales non règlementées. Ce sont toutes les prestations d'ordre intellectuel (ex : développement d'applications mobiles). En fait, si vous n'êtes ni une profession commerciale, artisanale, industrielle ou agricole, vous êtes en profession libérale (voir la page de l'URSSAF à ce sujet).

Et après avoir rempli le formulaire, que se passe-t-il ?

Vous envoyez votre déclaration aux impôts, qui vont calculer combien vous leur devez. La suite est automatique.

Au final, vous n'avez qu'une seule case à remplir, c'est tout !

Que va faire Jeanne Dupont ?

Reprenons l'exemple de Jeanne Dupont, développeuse d'applications mobiles qui n'avait pas choisi le prélèvement libératoire.

Jeanne Dupont va devoir payer ses impôts !
Jeanne Dupont va devoir payer ses impôts !

Jeanne a des réductions de charges sociales parce qu'elle a droit à l'ACCRE, mais ça ne l'empêche pas d'avoir à payer des impôts comme tout le monde.

Jeanne a gagné 12866,78 € cette année en créant des applications mobiles. Elle est en profession libérale, elle déclare des BNC. Dans sa déclaration d'impôts sur le revenus,  elle va donc inscrire 12867 dans la case 5HQ. Et c'est tout. Pfiou. 😁

Le montant qu'elle paiera dépend des revenus de son foyer (si elle a un conjoint, des enfants...). Il est calculé automatiquement par les impôts.

Exemple de certificat de réussite
Exemple de certificat de réussite