Réalisez les opérations courantes de comptabilité

À vous de jouer !

Vous allez pouvoir vérifier que vous êtes en mesure de réaliser la comptabilité de toutes les opérations courantes que vous pouvez rencontrer en entreprise.

Vous êtes comptable dans l’entreprise HAPPYYOU. À ce titre, vous êtes chargé de saisir les opérations courantes du mois de février 2018 dont vous trouverez la liste ci-dessous.

Pour ce faire vous devez compléter ce fichier mis à votre disposition (copiez-le et utilisez-le directement). 

Sur ce fichier, vous trouverez 3 onglets :

• Liste des journaux : à utiliser pour la saisie de vos écritures

• Liste des comptes : à utiliser pour la saisie de vos écritures

• Saisie. C’est sur cet onglet que vous devez saisir les écritures. Pour vous aider, la première opération a été saisie. Vous devez renseigner les 6 colonnes en respectant les consignes suivantes :

  • Référence : vous devez saisir pour chaque écriture le numéro de l’opération (qui correspond au numéro de la question). Il est conseillé de faire les questions dans l’ordre.

  • Date : à mettre au format JJ/MM/AAAA (ex : 28/02/2018)

  • Journal : saisir le code du journal adéquat en vous référant à l’onglet « Liste des journaux »

  • Compte : vous devez saisir le numéro de compte en vous référant à l’onglet « Liste des comptes »

  • Libellé du compte : il apparaîtra automatiquement en fonction du numéro de compte que vous aurez mis.

  • Libellé : vous devez mettre un libellé par écriture. Ce libellé doit être concis mais précis

Pour toutes les questions, vous considérerez un taux de TVA de 20 %.

0. (question déjà traitée à titre d’exemple) : le 05 février vous recevez la facture du fournisseur DUVAL, d'un montant HT de 3000 euros. 

1. Le 15 février 2018 la société émet la facture 2018002001 au client DUPONT, qu’elle envoie le 18 février 2018, pour une vente de marchandises a pour un montant HT de 1 000 euros

2. Le 25 février le client DUPONT vous paie la facture 2018002001 par chèque.

3. Le 12 février vous envoyez une facture n° 2018002002 émise le 10 février au client MARTIN d’un montant HT avant remise de 4000 euros. Vous décidez d’octroyer au client une remise de 10 %.

4. Le 20 février vous réglez, par chèque, le fournisseur DUVAL (cf. question 0).

5. Le 24 février vous achetez des fournitures de bureau, pour un montant de 100 euros HT auprès du fournisseur « HYPERBURO »

6. Le 24 février vous réglez ces fournitures par espèces.

7. Le 18 février vous achetez chez CASHBUREAU un meuble bureau pour un montant HT de 1500 euros. Vous envisagez de conserver ce bureau 3 ans.

8. Le 26 février vous établissez le chèque pour le fournisseur CASHBUREAU pour le bureau (cf . opération 7)

9. Le 14 mars vous établissez la déclaration de TVA du mois de février qui se présente ainsi. 

   TVA collectée	10 000 euros
   TVA déductible du mois	3 000 euros
   TVA à payer	7 000 euros

10. Le 26 février vous faites le bulletin de salaire du salarié de l’entreprise qui se présente ainsi : 

    Salaire brut	3 000 euros
    Cotisations salariales	500 euros
    Cotisations patronales	700 euros
    Salaire net	2 500 euros

11. Le 28 février vous payez le salaire de votre employé (cf. question 10).

12. Le 20 février vous réglez l’échéance mensuelle de votre prêt bancaire qui se compose ainsi :

    Montant total	4 000 euros
    Dont intérêts d'emprunt	1 000 euros
    Dont remboursement d'emprunt	3 000 euros

13. Le 22 février vous envoyez une facture n° 201802003 au client SIMON d’un montant HT de 10 000 euros avec un escompte de 3 %.

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