Définir le PNB
Cette notion de PNB est omniprésente dans le monde bancaire. Qui n’a jamais entendu “il faut développer notre PNB !” ou bien “nous devons trouver du PNB” ?
Cet acronyme signifie Produit Net Bancaire. C’est en fin de compte tout simplement ce que la banque gagne en exerçant son métier. Comme son nom l’indique, c’est un calcul de différence.
Le PNB est la somme de la marge d'intermédiation et des commissions nettes. Il est utilisé pour calculer le coefficient d'exploitation d'un établissement bancaire. Il permet de mesurer le poids de ses charges dans la richesse créée par une banque. En France, ce ratio est suivi par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolutions (ACPR).
Nous avons vu précédemment que l’activité bancaire se résumait en deux activités principales : octroyer des crédits d’une part et investir d’autre part.
Le produit de ces activités est donc double :
la banque touche des intérêts en accordant ses crédits
la banque touche des plus values ou des commissions en réalisant ses investissements pour son compte ou pour celui de ses clients : ce sont les commissions financières. Elle touche également des commissions lors de ses opérations quotidiennes : frais de tenue de compte, commissions sur carte de crédit, frais de virement,etc. Ce sont les commissions de services.
Par contre, nous avons aussi vu que la banque empruntait de l’argent pour faire son métier. Elle doit donc payer des intérêts sur ses emprunts tout comme d’ailleurs elle doit également payer des commissions aux intermédiaires qu’elle aura sollicités pour ses activités d’investissement ou de prêt. Par exemple, elle paiera des commissions aux courtiers immobiliers lorsqu’ils apportent des crédits immobiliers.
On peut donc commencer à construire notre compte de résultat :
En résumé
La banque a deux activités principales : octroyer des crédits d'une part et investir d'autre part. Les produits de ses activités est donc double.
Le PNB (Produit Net Bancaire) est utilisé pour calculer le coefficient d'exploitation d'un établissement bancaire et permet de mesurer le poids de ses charges dans la recherche créée par une banque.
Nous allons voir comment le PNB est utilisé dans les banques dans le chapitre suivant.
