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J'ai tout compris !

Mis à jour le 21/03/2023

Comprenez ce qu’a dépensé la banque pour pouvoir gagner sa vie

Nous venons de voir les flux qui permettent à la banque de gagner sa vie. Pour arriver à gagner de l’argent, la banque a dû mobiliser un ensemble de ressources sans lesquelles elle n’est pas capable d’exercer son métier. C’est ce que l’on appelle les charges d’exploitation. On utilise également souvent le terme de frais généraux. Ces ressources sont assez intuitives. On y trouvera pêle-mêle :

  • Les loyers versés pour occuper les locaux

  • L’électricité et l’eau des locaux

  • Les somme destinées à la rémunération du personnel (souvent le poste le plus lourd)

  • etc...

Cette efficacité est représenté par le coefficient d’exploitation qui mesure donc le ratio suivant :

 Charges d'exploitation / PNB = coefficient d'exploitation

Sur le document ci-dessous, vous observez que le coefficient d’exploitation (cost-to-income ratio) peut être très différent d’un pays à un autre.

Average cost-to-income ratios for banks in selected European countries as of May 2017
Mai 2017, coefficient d'exploitation des banques dans une sélection de pays européens. Source : statista

Etape 2 du compte de résultat
Etape 2 du compte de résultat

Cet Excédent représente ce que la banque a réellement gagné.

En résumé

  • Le coefficient d'exploitation bancaire est un indicateur correspondant aux reports des charges d'exploitation divisé par le Produit Net Bancaire.

  • Ce ratio permet de mesurer la part des gains réalisés par une banque au regard de ses coûts fixes.

Vous en savez plus sur les dépenses des banques pour pouvoir gagner leur vie, mais qu'en est-il des risques ? C'est ce que nous allons voir dans le chapitre suivant.

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