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  • Moyenne

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J'ai tout compris !

Mis à jour le 15/12/2020

Prévoyez les encaissements

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Pour commencer concrètement votre plan de trésorerie, choisissez votre horizon de temps.

Créez une colonne pour chaque mois ou pour chaque semaine sur une période de 6 mois. Si vous avez beaucoup de variations de trésorerie dans le mois, optez pour une colonne par semaine.

Créez la partie supérieure en listant d’une manière exhaustive vos encaissements, vos rentrées d’argent.

Même si les prévisions de trésorerie ne peuvent être qu’approximatives, il n’en demeure pas moins qu’elles doivent être réalistes et sincères. Elles impliquent donc une estimation fiable des encaissements.

Anticipez les encaissements

Les encaissements sont constitués principalement des ventes de l’entreprise, mais pas seulement : il faut également inclure les emprunts bancaires et les valeurs mobilières de placement (VMP).

Pour les anticiper, il est nécessaire d’avoir un historique des données comptables de l’entreprise, mais aussi de l’activité de cette dernière.

  • En effet, en analysant les données chiffrées des années précédentes, vous pourrez voir la linéarité ou pas du chiffre d’affaires.

  • L'entreprise peut également avoir une activité saisonnière qu’il faudra prendre en compte lors de la construction de votre plan de trésorerie.

  • L’entreprise peut s’appuyer également sur des techniques statistiques de prévision de ventes qui vont vous donner une tendance sur du court et du moyen terme. Sur ces bases statistiques est établi un prévisionnel qui tient compte de la stratégie marketing et de communication de l’entreprise.

Tenez compte des délais d'encaissements

Enfin, pour la construction de votre plan de trésorerie, il faut tenir compte de délais d’encaissement. Vos clients vous paient-ils comptant, ou le mois suivant la livraison ? Avez-vous des clients payant en retard, voire des impayés ?

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Exemple de certificat de réussite
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