• 10 heures
  • Moyenne

Ce cours est visible gratuitement en ligne.

course.header.alt.is_video

course.header.alt.is_certifying

J'ai tout compris !

Mis à jour le 03/11/2021

Gérer les excédents ou manques de trésorerie

Connectez-vous ou inscrivez-vous gratuitement pour bénéficier de toutes les fonctionnalités de ce cours !

Compétences évaluées

  • Gérer les excédents ou manques de trésorerie
  • Question 1

    L’entreprise ALPHA exerce dans le secteur de l’industrie et dispose de stocks à financer et de créances clients. Elle voit son activité diminuer depuis 6 mois. Au vu de ces éléments, pensez-vous que l’entreprise va réduire immédiatement son besoin en fonds de roulement ?

    • Oui

    • Non

  • Question 2

    Quelles sont les conséquences qui risquent d'impacter l'entreprise ALPHA suite à une augmentation de son BFR ?

    Attention, plusieurs réponses sont possibles.
    • la dégradation de la rentabilité de l’entreprise

       

    • l’augmentation des besoins de financement

       

    • la détérioration du cash‐flow

    • l’augmentation du cash‐flow

  • Question 3

    Dans le cadre de travaux de voirie organisés par une municipalité, l'entreprise VIRDAL pour laquelle vous travaillez et d’autres sociétés sont sollicitées pour procéder à des travaux. Dans les termes du contrat, il est mentionné que les entreprises seront payées à la fin de la totalité des travaux. 

    • Votre entreprise est la première à intervenir, finit ses travaux selon le calendrier initial, et a dû payer ses fournisseurs. 
    • Les autres entreprises prennent du retard, mais la voirie doit être à nouveau disponible rapidement pour les fêtes de fin d’année. 
    • Il est donc décidé par la municipalité de décaler les travaux restant à effectuer dans 6 mois.

    Il est vraisemblable que ces retards vont avoir un impact sur la trésorerie de votre entreprise.

    Quelle action pourriez-vous mettre en œuvre pour améliorer la trésorerie ?

    •  Après en avoir informé la municipalité, vous procédez à l’envoi d’une facturation des travaux réalisés (facture partielle).

    • Vous attendez la fin des travaux pour facturer la municipalité, et l’entreprise encaissera à ce moment-là le montant de sa prestation.